{"id":338550,"date":"2025-11-12T12:11:39","date_gmt":"2025-11-12T18:11:39","guid":{"rendered":"https:\/\/canopymgmt.ca\/les-frais-de-gestion-des-biens-locatifs-sont-ils-deductibles-des-impots\/"},"modified":"2025-11-12T12:11:39","modified_gmt":"2025-11-12T18:11:39","slug":"les-frais-de-gestion-des-biens-locatifs-sont-ils-deductibles-des-impots","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/les-frais-de-gestion-des-biens-locatifs-sont-ils-deductibles-des-impots\/","title":{"rendered":"Les frais de gestion des biens locatifs sont-ils d\u00e9ductibles des imp\u00f4ts ?"},"content":{"rendered":"<p data-rm-block-id=\"block-2\">Poss\u00e9der un bien locatif est un moyen \u00e9prouv\u00e9 de se constituer un patrimoine \u00e0 long terme, mais cela s&rsquo;accompagne \u00e9galement de lourdes responsabilit\u00e9s quotidiennes. De la s\u00e9lection des locataires \u00e0 la perception des loyers, en passant par l&rsquo;entretien et la conformit\u00e9, de nombreux propri\u00e9taires choisissent de s&rsquo;associer \u00e0 une <g id=\"gid_0\">soci\u00e9t\u00e9 de<g id=\"gid_1\">gestion immobili\u00e8re<\/g><\/g> professionnelle. Cela soul\u00e8ve naturellement une question d&rsquo;ordre fiscal : <em>Les frais de gestion immobili\u00e8re sont-ils d\u00e9ductibles au Canada ?<\/em>  <\/p>\n<p data-rm-block-id=\"block-3\"><strong>R\u00e9ponse courte :<\/strong> Oui. Dans la plupart des cas, <a href=\"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/gestion-immobiliere\/tarifs\/\"><strong>frais de gestion immobili\u00e8re<\/strong><\/a> sont des d\u00e9penses l\u00e9gitimes et courantes que vous pouvez d\u00e9duire de vos revenus locatifs. Cependant, les d\u00e9tails ont leur importance, en particulier la fa\u00e7on dont vous classez les d\u00e9penses et la documentation que vous conservez. Ci-dessous, nous expliquons ce que l&rsquo;Agence du revenu du Canada (ARC) autorise, ce qui n&rsquo;est pas d\u00e9ductible et comment demander la d\u00e9duction correctement.   <\/p>\n<hr data-rm-block-id=\"block-4\">\n<h2 data-rm-block-id=\"block-5\">Qu&rsquo;entend-on par frais de gestion immobili\u00e8re ?<\/h2>\n<p data-rm-block-id=\"block-6\">Les frais de gestion immobili\u00e8re sont les montants que vous payez \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 professionnelle pour g\u00e9rer votre location. Les services typiques sont les suivants <\/p>\n<ul>\n<li data-rm-block-id=\"block-7\">Offres d&#8217;emploi dans le domaine du marketing et de la publicit\u00e9<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-8\">S\u00e9lection des locataires et administration des baux<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-9\">Recouvrement des loyers, gestion des arri\u00e9r\u00e9s et d\u00e9p\u00f4ts de garantie<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-10\">Coordonner l&rsquo;entretien et les r\u00e9parations<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-11\">Inspections de routine et contr\u00f4les de conformit\u00e9<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-12\">Rapports mensuels, comptabilit\u00e9 et \u00e9tats de fin d&rsquo;ann\u00e9e<\/li>\n<\/ul>\n<p data-rm-block-id=\"block-13\">Chez <a href=\"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Canopy Management<\/a>, nos programmes de <strong>gestion immobili\u00e8re<\/strong> sont con\u00e7us pour prot\u00e9ger votre actif et maximiser le revenu net d&rsquo;exploitation gr\u00e2ce \u00e0 des rapports transparents qui simplifient la saison des imp\u00f4ts.<\/p>\n<h2 data-rm-block-id=\"block-14\">Directives de l&rsquo;ARC : D\u00e9penses courantes d\u00e9ductibles<\/h2>\n<p data-rm-block-id=\"block-15\">L&rsquo;ARC permet aux propri\u00e9taires de d\u00e9duire les d\u00e9penses raisonnables qu&rsquo;ils ont engag\u00e9es pour gagner un revenu locatif. Cela inclut les <strong>frais pay\u00e9s aux soci\u00e9t\u00e9s de gestion immobili\u00e8re ou aux agents<\/strong> en tant que \u00ab\u00a0d\u00e9penses courantes\u00a0\u00bb, ce qui signifie qu&rsquo;il s&rsquo;agit de co\u00fbts d&rsquo;exploitation permanents n\u00e9cessaires pour g\u00e9rer le bien dans son \u00e9tat actuel. <\/p>\n<p data-rm-block-id=\"block-16\">R\u00e9f\u00e9rences autoris\u00e9es :<\/p>\n<ul>\n<li data-rm-block-id=\"block-17\"><a href=\"https:\/\/www.canada.ca\/en\/revenue-agency\/services\/forms-publications\/publications\/t4036.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">ARC &#8211; Guide des revenus locatifs (T4036)<\/a><\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-18\"><a href=\"https:\/\/www.canada.ca\/en\/services\/taxes\/income-tax\/businesses\/income-tax\/rental-income.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Gouvernement du Canada &#8211; Revenus locatifs<\/a><\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-19\"><a href=\"https:\/\/www.cmhc-schl.gc.ca\/en\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">SCHL &#8211; Ressources pour les propri\u00e9taires et les locataires<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<h2 data-rm-block-id=\"block-20\">Quels sont les frais de gestion immobili\u00e8re d\u00e9ductibles des imp\u00f4ts ?<\/h2>\n<h3 data-rm-block-id=\"block-21\">1) Frais de gestion et d&rsquo;administration<\/h3>\n<p data-rm-block-id=\"block-22\">Les frais mensuels ou bas\u00e9s sur un pourcentage pour la surveillance quotidienne &#8211; collecte des loyers, communication avec les locataires, programmation des inspections &#8211; sont g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9ductibles l&rsquo;ann\u00e9e o\u00f9 ils sont encourus.<\/p>\n<h3 data-rm-block-id=\"block-23\">2) Frais de location et de placement des locataires<\/h3>\n<p data-rm-block-id=\"block-24\">La publicit\u00e9, la s\u00e9lection des locataires, la r\u00e9daction du bail et la coordination de l&#8217;emm\u00e9nagement sont des frais d&rsquo;exploitation d\u00e9ductibles lorsqu&rsquo;ils sont directement li\u00e9s \u00e0 l&rsquo;obtention d&rsquo;un revenu locatif.<\/p>\n<h3 data-rm-block-id=\"block-25\">3) Comptabilit\u00e9 et rapports<\/h3>\n<p data-rm-block-id=\"block-26\">Les frais relatifs aux relev\u00e9s mensuels, aux r\u00e9sum\u00e9s annuels et aux documents pr\u00eats \u00e0 \u00eatre contr\u00f4l\u00e9s fournis par votre gestionnaire peuvent \u00eatre r\u00e9clam\u00e9s.<\/p>\n<h3 data-rm-block-id=\"block-27\">4) Services juridiques et de conseil li\u00e9s aux op\u00e9rations<\/h3>\n<p data-rm-block-id=\"block-28\">Les frais juridiques op\u00e9rationnels, tels que la r\u00e9vision des baux ou les notifications, sont g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9ductibles. (Les frais de litige ou d&rsquo;acquisition peuvent \u00eatre trait\u00e9s diff\u00e9remment ; renseignez-vous aupr\u00e8s d&rsquo;un fiscaliste). <\/p>\n<h2 data-rm-block-id=\"block-29\">Qu&rsquo;est-ce qui <em>n&rsquo;est pas<\/em> d\u00e9ductible imm\u00e9diatement ?<\/h2>\n<p data-rm-block-id=\"block-30\">Les d\u00e9penses qui am\u00e9liorent ou prolongent la dur\u00e9e de vie utile de l&rsquo;actif sont consid\u00e9r\u00e9es comme des <strong>d\u00e9penses en capital<\/strong> et non comme des <strong>d\u00e9penses<\/strong> courantes. Vous ne pouvez g\u00e9n\u00e9ralement pas les d\u00e9duire int\u00e9gralement la m\u00eame ann\u00e9e ; elles peuvent \u00eatre amorties par le biais de la d\u00e9duction pour amortissement (DPA). <\/p>\n<ul>\n<li data-rm-block-id=\"block-31\">R\u00e9novations ou am\u00e9liorations importantes (par exemple, nouveau toit, agrandissement du b\u00e2timent, r\u00e9novation compl\u00e8te de la cuisine)<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-32\">D\u00e9penses pour les parties du bien utilis\u00e9es personnellement<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-33\">Co\u00fbts non li\u00e9s \u00e0 la perception de revenus locatifs<\/li>\n<\/ul>\n<p data-rm-block-id=\"block-34\">La distinction faite par l&rsquo;ARC entre les d\u00e9penses courantes et les d\u00e9penses en capital est essentielle. En cas de doute, consultez le <a href=\"https:\/\/www.canada.ca\/en\/revenue-agency\/services\/forms-publications\/publications\/t4036.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">guide T4036<\/a> ou un comptable qualifi\u00e9. <\/p>\n<h2 data-rm-block-id=\"block-35\">Comment d\u00e9duire les frais de gestion immobili\u00e8re de vos imp\u00f4ts<\/h2>\n<p data-rm-block-id=\"block-36\">Vous d\u00e9clarez g\u00e9n\u00e9ralement les revenus et les d\u00e9penses de location sur le <strong>formulaire T776 &#8211; \u00c9tat des loyers de biens immobiliers<\/strong>. Pour \u00eatre pr\u00eat pour l&rsquo;audit : <\/p>\n<ol>\n<li data-rm-block-id=\"block-37\"><strong>Conservez la documentation :<\/strong> Accords de gestion, factures, relev\u00e9s bancaires, r\u00e9sum\u00e9s de fin d&rsquo;ann\u00e9e.<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-38\"><strong>Cat\u00e9goriser correctement :<\/strong> S\u00e9parez les co\u00fbts d&rsquo;exploitation <em>courants<\/em> des am\u00e9liorations du <em>capital<\/em>.<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-39\"><strong>Proc\u00e9dez \u00e0 un calcul au prorata si n\u00e9cessaire :<\/strong> Ne d\u00e9clarez que les mois pendant lesquels le bien \u00e9tait disponible \u00e0 la location.<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-40\"><strong>R\u00e9partissez correctement la propri\u00e9t\u00e9 :<\/strong> S&rsquo;il y a plusieurs propri\u00e9taires, chacun r\u00e9clame sa part.<\/li>\n<\/ol>\n<p data-rm-block-id=\"block-41\">R\u00e9f\u00e9rence : <a href=\"https:\/\/www.canada.ca\/en\/revenue-agency\/services\/forms-publications\/publications\/t4036.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">CRA T4036<\/a><\/p>\n<h2 data-rm-block-id=\"block-42\">Exemple : D\u00e9duction des frais de gestion immobili\u00e8re<\/h2>\n<p data-rm-block-id=\"block-43\">Supposons que le loyer brut de votre immeuble de Winnipeg s&rsquo;\u00e9l\u00e8ve \u00e0 24 000 $ cette ann\u00e9e. Vous payez <strong> 2 400 $<\/strong> en <strong>frais de gestion immobili\u00e8re<\/strong> (10 %), plus 1 200 $ en r\u00e9parations admissibles et 800 $ en services publics pay\u00e9s par le propri\u00e9taire. <\/p>\n<ul>\n<li data-rm-block-id=\"block-44\">Revenu locatif brut : 24 000<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-45\">Moins les frais de gestion : 2 400<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-46\">Moins les r\u00e9parations : 1 200<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-47\">Moins les charges : 800<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-48\"><strong>Revenu locatif imposable (avant autres d\u00e9ductions) : $19,600<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p data-rm-block-id=\"block-49\">Ces frais de gestion r\u00e9duisent directement le revenu imposable, am\u00e9liorant ainsi le flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t.<\/p>\n<h2 data-rm-block-id=\"block-50\">Les erreurs de classement les plus courantes \u00e0 \u00e9viter<\/h2>\n<ul>\n<li data-rm-block-id=\"block-51\"><strong>M\u00e9langer les frais personnels et les frais de location :<\/strong> Ne d\u00e9duisez que les d\u00e9penses directement li\u00e9es \u00e0 l&rsquo;obtention d&rsquo;un revenu locatif.<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-52\"><strong>Mauvaise classification des am\u00e9liorations apport\u00e9es aux immobilisations :<\/strong> Les am\u00e9liorations importantes sont g\u00e9n\u00e9ralement capitalis\u00e9es et non pas int\u00e9gralement pass\u00e9es en charges.<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-53\"><strong>Une mauvaise tenue des dossiers :<\/strong> L&rsquo;absence de re\u00e7us et de contrats peut compromettre les d\u00e9ductions.<\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-54\"><strong>Ne pas tenir compte du partage de la propri\u00e9t\u00e9 :<\/strong> Ne r\u00e9clamez que votre part proportionnelle de revenus et de d\u00e9penses.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 data-rm-block-id=\"block-55\">Pourquoi la d\u00e9ductibilit\u00e9 rend la gestion professionnelle encore plus intelligente<\/h2>\n<p data-rm-block-id=\"block-56\">Certains propri\u00e9taires h\u00e9sitent \u00e0 engager un gestionnaire en raison du co\u00fbt suppl\u00e9mentaire. Mais une fois que vous tenez compte de la d\u00e9duction fiscale et des avantages op\u00e9rationnels, une <g id=\"gid_0\">gestion immobili\u00e8re<\/g> professionnelle est souvent rentabilis\u00e9e par la r\u00e9duction du nombre de logements vacants, une meilleure conformit\u00e9 et la diminution du nombre d&rsquo;erreurs co\u00fbteuses. De plus, des rapports clairs simplifient la pr\u00e9paration du formulaire T776 et soutiennent votre position si l&rsquo;ARC pose des questions.  <\/p>\n<p data-rm-block-id=\"block-57\"><a href=\"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/gestion-immobiliere\/nos-activites\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Explorez les services de Canopy Management<\/a> pour voir comment nous combinons l&rsquo;expertise du march\u00e9 local avec des op\u00e9rations r\u00e9actives et des rapports conviviaux pour les propri\u00e9taires.<\/p>\n<h2 data-rm-block-id=\"block-58\">Questions fr\u00e9quemment pos\u00e9es<\/h2>\n<h3 data-rm-block-id=\"block-59\">Les frais de gestion immobili\u00e8re sont-ils toujours d\u00e9ductibles ?<\/h3>\n<p data-rm-block-id=\"block-60\">Ils sont g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9ductibles lorsqu&rsquo;ils sont raisonnables, engag\u00e9s pour gagner un revenu locatif et class\u00e9s comme d\u00e9penses courantes. Consultez les directives de l&rsquo;ARC et conservez la documentation. <\/p>\n<h3 data-rm-block-id=\"block-61\">Puis-je d\u00e9duire les frais de location et de publicit\u00e9 ?<\/h3>\n<p data-rm-block-id=\"block-62\">Oui. La publication des offres d&#8217;emploi, la s\u00e9lection des locataires et la pr\u00e9paration des baux li\u00e9s aux revenus locatifs sont g\u00e9n\u00e9ralement des frais d&rsquo;exploitation d\u00e9ductibles. <\/p>\n<h3 data-rm-block-id=\"block-63\">Qu&rsquo;en est-il des grandes r\u00e9novations que mon directeur supervise ?<\/h3>\n<p data-rm-block-id=\"block-64\">La coordination du projet peut faire partie de la gestion, mais la r\u00e9novation elle-m\u00eame est g\u00e9n\u00e9ralement une <em>d\u00e9pense en capital<\/em>. Vous pouvez \u00e9taler la DPA dans le temps plut\u00f4t que de d\u00e9duire le montant total dans l&rsquo;ann\u00e9e en cours. <\/p>\n<h2 data-rm-block-id=\"block-65\">Ressources compl\u00e9mentaires (faisant autorit\u00e9)<\/h2>\n<ul>\n<li data-rm-block-id=\"block-66\"><a href=\"https:\/\/www.canada.ca\/en\/revenue-agency\/services\/forms-publications\/publications\/t4036.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">ARC &#8211; Guide des revenus locatifs (T4036)<\/a><\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-67\"><a href=\"https:\/\/www.canada.ca\/en\/services\/taxes\/income-tax\/businesses\/income-tax\/rental-income.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Gouvernement du Canada &#8211; Aper\u00e7u des revenus locatifs<\/a><\/li>\n<li data-rm-block-id=\"block-68\"><a href=\"https:\/\/www.cmhc-schl.gc.ca\/en\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">SCHL &#8211; Poss\u00e9der et g\u00e9rer une propri\u00e9t\u00e9 locative<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<h2 data-rm-block-id=\"block-69\">Travaillez avec un gestionnaire qui vous facilite la t\u00e2che au moment des imp\u00f4ts<\/h2>\n<p data-rm-block-id=\"block-70\">En bref : <strong>Oui, les frais de gestion d&rsquo;un bien locatif sont d\u00e9ductibles<\/strong> lorsqu&rsquo;il s&rsquo;agit de frais d&rsquo;exploitation ordinaires li\u00e9s \u00e0 la perception d&rsquo;un revenu locatif. En tenant des registres pr\u00e9cis et en les classant dans la bonne cat\u00e9gorie, vous r\u00e9duirez votre revenu imposable et simplifierez votre d\u00e9claration. <\/p>\n<p data-rm-block-id=\"block-71\">Vous \u00eates pr\u00eat \u00e0 simplifier vos op\u00e9rations et \u00e0 am\u00e9liorer votre rendement ? D\u00e9couvrez nos <a href=\"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/gestion-immobiliere\/nos-activites\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">services de gestion immobili\u00e8re<\/a>, lisez notre approche sur la <a href=\"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/notre-entreprise\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">page \u00c0 propos<\/a>, ou <a href=\"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/contactez-nous\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">contactez-nous<\/a> pour une proposition de gestion sur mesure. <\/p>\n<hr data-rm-block-id=\"block-72\">\n<p data-rm-block-id=\"block-73\"><em>Cet article fournit des informations g\u00e9n\u00e9rales et ne constitue pas un conseil fiscal. Pour obtenir des conseils sp\u00e9cifiques \u00e0 votre situation, consultez un comptable agr\u00e9\u00e9 ou un fiscaliste exp\u00e9riment\u00e9 dans le domaine de l&rsquo;immobilier. <\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Poss\u00e9der un bien locatif est un moyen \u00e9prouv\u00e9 de se constituer un patrimoine \u00e0 long terme, mais cela s&rsquo;accompagne \u00e9galement de lourdes responsabilit\u00e9s quotidiennes. De la s\u00e9lection des locataires \u00e0 la perception des loyers, en passant par l&rsquo;entretien et la conformit\u00e9, de nombreux propri\u00e9taires choisissent de s&rsquo;associer \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 degestion immobili\u00e8re professionnelle. Cela soul\u00e8ve [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":338549,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_et_pb_use_builder":"","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"categories":[30,32],"tags":[],"class_list":["post-338550","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-proprietaires","category-gestion-immobiliere"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/338550","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=338550"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/338550\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/338549"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=338550"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=338550"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/canopymgmt.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=338550"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}